ハッシュタグ記事一覧

前払いしてもらう場合のインボイス発行時期について｜澁谷税理士事務所

前払制の契約としている取引もあると思いますが、その場合のインボイスはいつ交付すれば良いのでしょうか。 結論 財・サービス提供前であったとしても、インボイスを交付することは可能です。根拠は以下です。 適格請求書発行事業者には、国内において課税

2024/04/19 07:48

クラウド会計と事業継続性・サービス提供期間について｜澁谷税理士事務所

事業継続性 取り越し苦労ではありますが、もし会計ソフトメーカーが「会計ソフト関連事業から撤退します」と急に言い出したら？という問題です。 電子帳簿保存法に関しては、要件を充足するためにこれらの会計ソフトメーカーの便利なソフトに大半を頼ること

2024/04/19 07:47

英会話教室業のペーパーレス＆キャッシュレスと税務論点解説｜澁谷税理士事務所

英会話教室を開きたい個人事業主の方向けに、教室業のクラウド会計との相性やペーパーレス化・キャッシュレス化の可否、税務論点について解説しています。

2024/04/16 11:18

個人事業でやるダンス教室。ペーパーレス可否と税務論点解説｜澁谷税理士事務所

ダンス教室を開きたい個人の方向けに、税務上の注意点やペーパーレス＆キャッシュレスとの相性、クラウド会計との相性について解説しています。

2024/04/16 11:18

3分で読了。新設法人向けに「2割特例」「原則課税or簡易課税」解説｜澁谷税理士事務所

詳細は割愛し、3分で読了できる内容に絞っていますので悪しからず。 2割特例を適用するかどうか 個別事情を考慮すると結論が変わる可能性も十分ありますが、以下の方は「一般的には」2割特例を適用しない方が有利になります。 簡易課税を選択している卸

2024/04/14 08:18

新設法人必見。法人が納税する必要のある税金の種類｜澁谷税理士事務所

法人が納税する必要がある税金は「法人税」だけではありません。他にもたくさん税目があるので解説しています。

2024/04/13 06:07

時価の算定について｜澁谷税理士事務所

税務は基本的に「時価」で課税されます。 当事者同士が「この資産を500万円で売買しましょう」と契約で決めたとしても、その資産の時価が800万円なら、差額の300万円に対しても課税されます。 が、この「時価がいくらなのか」を決定するのは結構難

2024/04/12 08:17

インボイス以降の消費税。積上げ計算と割戻し計算の違い解説｜澁谷税理士事務所

消費税計算においては、「割戻し計算」と「積上げ計算」というものがあります。 ほとんどの事業者は「割戻し計算」を採用しますが、一部の業種では「積上げ計算」を採用した方が税務上のメリットがある場合があります。 本コラムの対象事業者 小売業や飲食

2024/04/10 09:09

キャッシュレス納付の種類について。国税と地方税に分けて解説｜澁谷税理士事務所

国税と地方税とで使うシステムが異なります。 国税のキャッシュレス納付方法  種類 税目 利用時間帯領収証書  利用可能額 振替納税所得税消費税e-Tax及び金融機関システムの稼働時

2024/04/09 11:54

今年も確定申告忘れずに！

ペーパーレス化の現在、確定申告も”オンライン申告”が当たり前になり、定着してきています。しかし、用紙の確定申告書を選択する権利

2024/04/06 06:05

源泉所得税をキャッシュレス納付する方法・手順を解説｜澁谷税理士事務所

他の税目より納付頻度が多い源泉所得税。金融機関窓口で納付するのがめんどくさいという方向けに、キャッシュレス納付の方法と手順をできるだけ分かりやすく解説しています。

2024/04/04 12:37

補助金を貰った時の圧縮記帳と減価償却。仕訳で分かりやすく解説｜澁谷税理士事務所

【澁谷税理士事務所】では、圧縮記帳をおこなった場合の会計処理と税務上の取り扱いについて解説しています。仕訳の例と税務調整の例を踏まえて解説します。

2024/04/03 09:19

旅費交通費のキャッシュレス化。領収書や明細の入手方法解説｜澁谷税理士事務所

旅費交通費をキャッシュレスに 事業に関する移動に伴って生じる電車代などは頻度も多く、いちいち経費精算したり手動で仕訳を計上するのも大変です。 モバイルSuicaなどであれば、クラウド会計と連携できるので、ビジネス用のモバイルSuicaを作成

2024/04/03 09:19

会計処理・仕訳が雑だと確定申告書の作成ができない｜澁谷税理士事務所

「会計」と「税務」の関係 「税務の検討」≒「税金の計算」≒「確定申告書を作成」ですが、これをおこなうためには以下のフローをたどることとなります。 STEP事実関係の整理 日々の取引に関する事実関係を明確にし、それらの証拠資料を揃えます。 こ

2024/04/03 09:19

小売業を行う中小企業や小規模事業者向け。三分法の会計処理を解説｜澁谷税理士事務所

商品売買などの小売業を行う中小企業向けの会計処理の解説です。

2024/04/03 09:18

簡易課税の事業区分判定。2024年4月から日本標準産業分類が改定。｜澁谷税理士事務所

日本標準産業分類が約10年ぶりに改訂され、令和6年4月（2024年4月）から施行されます。税務では簡易課税制度の事業区分を判定するのに使用する資料です。

2024/04/02 08:42

過去の申告書・届出書を紛失。閲覧サービスについて解説｜澁谷税理士事務所

本来は自分の申告書控えは大切に保管しておくべきですが、何らかの事情で紛失してしまった場合、過去の申告書を閲覧できるサービスがあります。

2024/04/01 10:35

中小企業が従業員雇用を増やすときに注意すべき税務論点｜澁谷税理士事務所

源泉税の納期特例 従業員が10人以上（10人含む）になる場合、源泉税の納期特例が使えなくなります。 現物給与に注意 従業員が増えるにつれて、対従業員の社内制度を整えることもあると思います。 従業員に金銭以外の利益をあげた場合、現物給与として

2024/03/31 08:33

e-Tax即時通知と受信通知の違い。申告書の控えを保管しよう｜澁谷税理士事務所

e-Taxなど電子で確定申告をして、その控えを保管しない方がいますが、後々面倒なことになるだけなので、必ず申告書の控えと後述する「受信通知」をPDF等にして保管しておきましょう。 確定申告後の控え 電子で確定申告した場合、税務署の収受印が押

2024/03/31 08:09

事業を開始したとき。古い固定資産の取得価額が分からない｜澁谷税理士事務所

新たに事業を開始したとき、大昔に取得した固定資産を使用する場合、取得価額をいくらで計上すればよいのかわからない、という場合があります。 固定資産税評価額 国税庁の公式資料に以下の記述があります。 Q5 何十年も前に取得したため取得価額の分か

2024/03/29 16:36

不動産賃貸業の会計税務。仕訳と共に解説｜澁谷税理士事務所

法人の場合を例に解説しています。 ビジネスモデル 伝統的なビジネスなのでとくに解説不要かもしれませんが、一応以下の様なモデルになっています。 事務所用か居住用か  区分 消費税事務所用課税売上居住用非課税 更新料・敷金・

2024/03/29 16:35

ペーパーレスへ。優良な電子帳簿とは？帳簿書類関係に特化して解説｜澁谷税理士事務所

電子帳簿保存法のうち「帳簿書類関係」については、「優良な電子帳簿」と「優良以外の電子帳簿」の2種類があります。前者は無理でも後者の要件を満たせば、いちいち帳簿を紙でプリントしなくてOKということになります。 電子帳簿保存法 大きく3つありま

2024/03/29 16:35

基準期間における課税売上高。免税事業者の場合や計算方法について解説｜澁谷税理士事務所

課税or免税のステータスに影響 消費税法において、「基準期間における課税売上高」は課税ステータスとなるか免税ステータスとなるかを分かつ大切なポイントです。 「基準期間」とは 条文上の定義 なんとなく「2年前の期」と覚えている方も多いと思いま

2024/03/29 16:34

クラウド会計と取引キャッシュレス化の重要性｜澁谷税理士事務所

相手がいる話なので業種によってはキャッシュレス化したくてもできない、という場合も当然ありますが、それでも一旦現状の取引決済手段の中でキャッシュレスにできるものはないか見直してみると、無駄な事務負担を軽減できるかもしれません。 プライベート用

2024/03/28 08:14

ペーパーレス化したい新設法人へ。スキャナ保存要件と解像度について解説｜澁谷税理士事務所

要件を満たせば、紙の請求書などは破棄して、データでの保存ができるという「スキャナ保存」。 満たすべき要件がたくさんありますが、そのうち、画質要件について解説しています。 全体像 画質要件 以下の両方を満たして読み取る。・解像度200dpi相

2024/03/28 08:14

法人設立後にやることは？法人設立届出書以外の必要書類｜澁谷税理士事務所

一般的に法人設立後に提出が必要な主な書類をリストアップしました。 また、あくまでも税務に関する書類をリストにしただけですので、税務以外の専門領域に関する内容は割愛しておりますのでご留意下さい。 提出必須な書類とそうでない書類 税務に関する届

2024/03/27 11:21

ペナルティ的税金の種類。延滞税・加算税・利子税について｜澁谷税理士事務所

ペナルティの種類 全体像 加算税はペナルティ的性格で、延滞税と利子税は遅れたことに対しての利子のような性格のものです。 一覧  項目 対象 説明税率 損金算入 過少申告加算税増差税額期限内申

2024/03/27 11:21

ペーパーレスのためのスキャナ保存。紙保存と混在・併用？根拠と共に解説｜澁谷税理士事務所

スキャナ保存要件を満たすと、紙の原本を破棄することができます。 が、一部、紙原本を破棄することによる弊害があるため解説してゆきます。 紙保存と併用が想定される状況  状況 目的印紙税の過誤納還付還付を受ける保存要件の充足ミス青色申告承認の取

2024/03/27 11:20

間違えると悲惨。外注費と給与の区別について解説｜澁谷税理士事務所

伝統的な論点ですが、判定を誤ると悲惨なことになります。 間違えるとダブルパンチ 給与となるはずのものを、外注費と間違えた場合、所得税、消費税、両方でダブルパンチを食らうこととなります。 給与の場合、以下のようになるはずですが、 給与（非課税

2024/03/21 09:02

インボイス記載事項は番号のみではない。正しく表示できている？｜澁谷税理士事務所

インボイス番号だけではない 「T」から始まる番号を書いておけば良いと勘違いされている方もいますが、インボイス番号だけでなく、他にも記載事項のルールがあります。 以下で解説してゆきます。 記載事項 インボイス記載事項は以下の通りですが、インボ

2024/03/21 09:01

新設法人や個人事業主の源泉所得税会計処理。支払側と受取側の仕訳例｜澁谷税理士事務所

慣れていないと分かりにくい源泉税の会計処理。支払側と受取側の仕訳例を載せて解説しています。

2024/03/21 09:01

クラウド会計×キャッシュレス＝無駄な作業軽減｜澁谷税理士事務所

クラウド会計を利用してキャッシュレス化率を高めると無駄な事務負担を軽減できます。具体例を挙げて解説しています。

2024/03/21 08:59

2024年以降に消費税インボイス登録。新設法人や新規開業個人事業者は？｜澁谷税理士事務所

2024年1月以降にインボイス発行事業者になる場合について解説しています。主に新設法人や新たに事業を開始した個人事業者の方が対象です。

2024/03/16 14:39

電子取引データ保存義務違反。青色申告取り消しも？｜澁谷税理士事務所

電子取引データ保存 こちらで概要を解説していますので、そもそも電子取引データ保存がわからないという方はご参照下さい。 青色申告の取り消し 紙で保存していた場合には、青色申告の取り消し事由になるとはっきり記載されています。 が、実務上、例えば

2024/03/16 14:39

ペーパーレス化のための電子取引データ保存。2か月過ぎたら？タイムスタンプ不要？｜澁谷税理士事務所

結論 電子帳簿保存法は、以下の3つから構成されます。  項目 対応説明 1.電子帳簿等保存任意仕訳帳などの帳簿を電子で保存する2.スキャナ保存任意紙の請求書などをデータで保存し、紙は破棄する3.電子取引データ保

2024/03/15 07:57

電子取引データ保存義務化。具体例や速やかにタイムスタンプ付与について｜澁谷税理士事務所

電子帳簿保存法には大きく3つの分野があります。「電子帳簿保存」（任意）「スキャナ保存」（任意）「電子取引データ保存」（義務）です。 このうち、「電子取引データ保存」だけ2024年1月から義務化されています。本コラムでは「電子取引データ保存」

2024/03/15 07:57

電子帳簿保存法3点を解説。発行側も保存義務あり｜澁谷税理士事務所

大きく3つある 電子帳簿保存法で気にしなければならないのは以下の3つです。 「電子取引」「スキャナ保存」と言われても何のことだかわからないと思うので、「対象」という列の記載した具体例を見てください。  項目 対象取扱い&

2024/03/15 07:56

【宿題】親に宿題を求めてる【長男】

皆さん、最近の小学校の宿題って、親がするの？ って、噂では聞いていたのですが、本当に親に宿題があるんですね 皆さん、子育てしてますかー！ ブログ ショート バージョン（blog short ver） こんばんわ、迷答座布団ブログの運営をして

2024/03/14 00:04

経理担当へ。中小企業が最低限行うべき会計ルール｜澁谷税理士事務所

収益と費用 計上時期  種別 計上時期収益財・サービス提供時費用財・サービス提供時 「提供時」と簡単に書いていますが、「『いつ』が『提供時』なのか」を判断するのも結構難しいので、そこは税理士へ要相談です。 収益と費用を対

2024/03/11 16:09

クレジット又はデビット決済された場合の領収書と印紙税｜澁谷税理士事務所

クレジットカードで決済された場合の領収書 紙の領収書を発行した場合でも、顧客がクレジットカードを利用した場合には、以下の通り印紙は不要です。 ただし、「クレジットカード利用」である旨を領収書に記載する必要はあります。 第17号の1文書（売上

2024/03/11 16:08

ペーパーレスのメリット・デメリット

良くも悪くもペーパーレスが叫ばれています。紙の方が校正するときは目が届くと思うのですけどね。メリット・デメリットを理解して考えたいものですね。 ペーパーレスの良し悪し ペーパーレスのメリットは、使用する紙の削減と、紙を扱う作業の手間が省け

2024/01/20 22:02

まだペーパーレスを推し進めるか

今年のわが社の目標が「ペーパーレス」と言っても過言ではないくらいペーパーレスで騒いでいます。ただペーパーレスにしたところでどれくらい経費が浮くのか、よく分かりません。 だいたい先日社内サーバーがトラブって1日アクセスできなくなった程度で仕事がストップしたり「やることがない。帰る」という自由人を生み出したりしたばかりなのに、それでもペーパーレスを推進するのか、と。 以前ペーパーレス推進でフォルダが迷宮化して難民続出という話をしましたが、データバックアップという意味でもちょっとどうなのかなと思っています。 もっとも今の世の中、クラウドだの何だのデータバックアップの方法はいくらでもあるのですが、やは…

2023/12/14 20:04

プリンタ・パニック！

いよいよ印刷して作業は終了、そんな時のことだった。 最近ではプリンタはほとんど使う機会がない。 子供の時分から「これからはペーパーレス」などとスローガンになり、その昔はよく言われたものだ。 テレビは紙のようにペラペラになり、電話は腕に時計のように巻くようになる。新聞は紙では届けられなくなる、そんな未来が予言されたものだった。 だが結局、ペーパーにそんな革命は起きなかった。 意外と自然にペーパーレ...

2023/10/21 14:16

働き方改革にペーパーレスは必須

主に残業を減らす取り組みとして働き方改革がありますが、 現状できている企業とできていない企業があります。 取り組み自体はしていても、中途半端なAI化のままだと 1人の負担がものすごいのです。 残業するなと言いながら紙だらけの現場に違和感を持ちましょう。

2023/09/27 02:34

【便利だが問題もある】ペーパーレス化のメリットとデメリット

仕事効率化においてペーパーレスに関して理解のある人と全く理解の人に別れているのが現状です。 ですが、時代としてはペーパーレスはやって当然レベルになってます。 そんなペーパーレス化をすることによるメリットをご紹介しましょう。

2023/09/26 03:41

【ひとり社長に向けて解説】電子帳簿保存法のスキャナ保存は義務なの！？

電子帳簿保存法の「スキャナ保存制度」は任意適用のため、義務ではありません。ただ、業務効率化に繋がる制度のため、詳細に解説しました。

2023/08/04 23:01

【2024年義務化】電子帳簿保存法「電子取引のデータ保存制度」を徹底解説！

2024年から完全義務化される電子帳簿保存法の「電子取引のデータ保存制度」についてまとめました。

2023/08/04 23:00

おすすめ！「写真で卒業アルバム」

卒業アルバムを捨てる前にしておいて良かったこと！卒業アルバムを画像保存するメリット卒業アルバムを処分して早4年。▼捨てる前にデータ化しました！さらに！普通にiPhoneで撮影してスマホの「写真」アプリ→「マイアルバム」→「卒業アルバム」を新規に作ってそこに卒業

2023/07/30 21:53

ペーパーレス

昨日のキャッシュレスに引き続き、今日はペーパーレスのお話し。実はこのペーパーレスと言われる社会の風潮に、ずっと後れを取っているのが「医療連携」の現場。FAXが大活躍です。

2023/06/28 01:03

【頑張っても報われない気持ち】

もはやボランティア精神の域 やれやれ、先が思いやられます。「この先、私はやっていけるのだろうか」と今日はこの先の仕事に不

2023/06/27 23:41