採用決定者への転居費用を支払う予定なのですが、会計処理や税金の処理はどうなるか？近年はどの企業も人手不足が深刻です。優秀な人材を確保する目的で、採用決定者へ入社支度金や転居費用を支給することも増えてきました。今回は入社支度金や転居費用を負担した場合の税務処理や会計処理についてみていきましょう。
「ねぇ、税理士いなくて困ってるから税務顧問やってよ」 と友人に言われて税理士登録をした会計士兼ベンチャ役員のブログ。 でも実はあんまり税務の勉強はしてない！ だからこそ躓いたアレコレを記録して、税務・経理初心者に役立つ情報を発信します
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採用決定者への入社支度金・転居費用の税務処理と会計処理について解説
採用決定者への転居費用を支払う予定なのですが、会計処理や税金の処理はどうなるか？近年はどの企業も人手不足が深刻です。優秀な人材を確保する目的で、採用決定者へ入社支度金や転居費用を支給することも増えてきました。今回は入社支度金や転居費用を負担した場合の税務処理や会計処理についてみていきましょう。
2025年動向｜消費税減税はありえる？物価高×トランプ関税対策
アメリカの「トランプ関税」発動や止まらない物価高の影響で、日本国内では生活コストが急騰しています。この状況を受け、政府や与野党間で消費税の引き下げ（減税）をめぐる議論が活発化しています。 今回は、与野党の主張を並べながら、減税の可能性を中心にみていきたいと思います。
【請求書の記載例つき】源泉徴収税は税込と税抜どちらで計算する？
個人事業主の多くが頭を悩ませることの1つとして「源泉所得税」があると思います。 特に源泉徴収の金額は、税込みと税抜きのどちらで計算すればいいの？といった疑問をに感じることも多いと思います。 今回は源泉徴収の疑問について、改めて整理してみましょう。
令和7年度税制改正法が参院本会議で可決・成立。「基礎控除の特例」を創設
令和7年度税制改正法（国税と地方税の各改正法）が3月31日、参院本会議で可決・成立した。成立した内容は、政府提出の法案に、いわゆる「103万円の壁」対応のため、与党が国会に提出した国税部分の修正を加えたものとなる。改正法は原則として7年4月1日から施行する。
税金の還付金の勘定科目は？ケース別に仕訳例や会計処理の注意点を解説
還付金とは、税金を納めすぎた場合に返還されるお金のことです。 事業をしていると、税金の納付は必ず発生しますし、場合によっては、税金を納めすぎて還付される場合もあります。 還付金は、ケースごとに用いる勘定科目が異なることもあるため注意が必要です。 この記事では、還付金に用いる勘定科目や具体的な仕訳例を解説します。
令和7年3月分（4月納付分）から健康保険料率と介護保険料率が改定！
令和7年度の全国健康保険協会（協会けんぽ）の健康保険料率および介護保険料率が3月分（4月納付分）から改定されることが、発表されております。給与計算の際に反映漏れがないように必ずチェックしましょう。この記事ではその内容を確認していきます。給与計算の担当のみなさまは、是非ご一読ください。
個人事業主が確定申告で確定した所得税等を納付した場合の会計処理
個人の確定申告後、所得税を納付します。 その場合の会計処理をご存知でしょうか？ 税金だから『租税公課』を使うと思いきや、そうではありません。 今回は個人事業主が所得税を納付した場合の会計処理のやり方、考え方について解説します。間違えやすいところなので、しっかり覚えていきましょう。
確定申告では、所得税法によって定められている期間内に確定申告書を提出し、所得税を納付します。 確定申告書の提出の際には、税務署の窓口やe-Taxで提出する方法以外にも郵送での提出も可能です。 今回は確定申告書の主な提出方法に加え、郵送で提出する際の事前準備や封筒の書き方、注意点を解説します。
インボイス制度と共に始まった2割特例制度という経過措置があります。 実際、2割特例制度は「事前届出が不要」で「計算が楽」と言われていますので、適用したい人も多いかと思います。。 しかし実際には、気をつけなくてはならない点もいくつかございます。 今回は、2割特例の概要と、注意点についてみていきましょう。
損失申告とは？青色申告者が赤字（純損失）を3年間繰越控除する方法
個人は赤字の場合は原則、確定申告をする必要がありません。 ただし、個人事業主で青色申告をしてる場合は、損失申告をすることで、事業の赤字を他の所得の黒字と損益通算できたり、翌年以降の3年間に赤字を繰越すことで節税することできます。 今回は、青色申告者で赤字が出た場合の対応方法を、確定申告書第四表の書き方も含め解説します。
確定申告書第四表を提出し忘れた翌年に繰越損失は差し引ける？結論と対応方法
『確定申告書第四表』とは赤字の場合、その赤字を翌期以降に繰り越すための損失申告の際に提出が必要な資料です。 なのですが、申告ソフトでその年赤字だからといって、自動でつくられないことがあります。 そんな『確定申告書第四表』を提出し忘れた翌年に、繰越損失を差し引くための対応方法をいていきましょう。
要注意！自宅買換時の居住用3000万円控除と住宅ローン控除の選択を解説
自宅を買換える場合、例えば、 現在住んでいる自宅を売却し、新たに自宅を購入する場合 先に新しい自宅を購入し、そ
居住用財産3000万円控除と併用できる10年超所有軽減税率の特例を解説
自宅を売却する際には、新たな住宅を取得するのが通常であるなど、一般の資産の譲渡に比べて特殊な事情があり、その担税力が弱いという理由から、税金の負担を軽減するための特例がいくつかあります。 その中でも今回は、10年以上保有した自宅を売却する場合に利用できる「10年超所有軽減税率の特例」について解説していきます。
【2025年提出】令和6年分確定申告書の見方・書き方をわかりやすく解説
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。申告の際に是非ご活用ください
ポイ活で確定申告は必要？申告が必要なケースとやり方などを解説
最近では、多くの人がポイ活に励んでいます。上手な人は年に数十万円ものポイントを獲得する人もいるとか… そこで、気になるのはポイ活で稼いだポイントには税金がかかるのか？確定申告が必要なのか？ということです。 本記事では、ポイ活で得たポイントが確定申告の対象となる場合や、確定申告が必要なケースについて詳しく解説します。
【2025年】令和6年分確定申告書・第四表の書き方をわかりやすく解説
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第『第四表』の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。
【2025年】令和6年分確定申告書・第三表の書き方をわかりやすく解説
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第『第三表』の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。
積立NISAの確定申告は原則不要！必要な場合の例をわかりやすく解説
結論から申しますと、NISA口座のみでの取引なら、確定申告は基本的に不要です。しかし、取引を行う証券口座の種類や取引状況によっては、確定申告が必要な場合、または、確定申告をした方がお得な場合があります。 本記事では、NISAでの利益には確定申告が必要ない理由や、確定申告が必要かどうか判断する方法などについて解説します。
【2025年】令和6年分確定申告書・第二表の書き方をわかりやすく解説
確定申告の時期が近づいてまいりました。 2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、
【2025年】令和6年分確定申告書・第一表の書き方をわかりやすく解説
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第『第一表』の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。
株式投資の確定申告は必要？その判断と申告方法や必要書類まで解説
近年はNISAが登場したこともあり、株式投資人口が増えています。 そこで気になるのが、株式投資を行った場合の税金です。 ご自身が確定申告が必要かどうか？ご存知でしょうか？ 本記事では、株式投資における確定申告の判断基準や具体的な手続きについて詳しく解説します。
基礎控除とは？控除を受けるための確定申告と年末調整のやり方を解説
基礎控除とは、所得控除の一つであり、一定の所得以下の納税者が利用できる制度です。 また、基礎控除は給与所得者や個人事業主を問わず、幅広い納税者に適用されるため、必ず知っておきたい制度です。 この記事では、基礎控除の基本的な仕組みや適用条件、申告方法について詳しく解説します。
犬・猫のペットの購入・飼育費用は経費計上できる？条件・注意点があります！
個人事業主や法人で犬や猫、熱帯魚などのペットを飼育していると、「飼育にかかる餌代や病院代は経費計上できるのか」といった疑問を持たれる方もいらっしゃるのではないでしょうか？ 結論、飼育にかかる餌代や病院代は経費計上ができる場合があります！ただし、経費計上する条件や注意点があるため、解説していきます。
eLTAXで初めての償却資産申告を無料で申告する方法。画像付きやり方解説
初めての償却資産申告となると、手続きの方法や必要な準備が気づかず戸惑う方も多いと思います。 そこで今回は、eLTAXを使って無料で初めての償却資産申告の手順を詳しく解説します。 eLTAXが使えるようになるための環境構築から申告完了までの手順を、画像付きでわかりやすく解説していきます。
近年、副業を持つ人が増えていますが、副業で稼いだ分、気になるのが税金の問題です。 特に「雑所得に経費は計上できるのか」という疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。 この記事では、雑所得における経費計上の可否や方法、注意点について詳しく解説していきます。 副業を始めたばかりの方にとって、きっと役立つ情報となるはずです。
償却資産申告書とは？申告の流れや申告書の内容・書き方まで解説
土地や建物を所有しているとき、地方自治体から固定資産税が課税されることはよく知られています。一方で、土地や建物以外の事業用の償却資産がある場合に、固定資産税として償却資産税がかかることがあります。 今回は、償却資産申告について、償却資産申告の概要や課税対象となる償却資産、償却資産申告書の内容などを解説していきます。
償却資産税申告の節税ポイント＆余計な税金を払わないためのコツ解説
「償却資産税申告書」は「会計データを集計して書類を機械的に作るだけの作業」と思われがちですが、ただ集計していると余計な償却資産税を払うことになったり、節税の機会を失ったりします。 今回の記事では、余計な償却資産税を払うことを回避したり、節税するためのポイントについてお伝えします。
傷病手当金をもらったら確定申告は必要？原則不要だけど…取扱いをわかりやすく解説
皆さんは傷病手当金をご存じでしょうか。 実は、ケガや病気など業務外の理由で会社を休まなければならときで、休んでいる間給与が支払われない場合に、健康保険組合等から傷病手当金の支給を受けることができます。 今回は、その傷病手当金制度の内容や確定申告においての取り扱いについて解説していきます。
2025年提出｜令和6年分確定申告の5つの変更点まとめて解説
今年も確定申告の時期が近づいてまいりました。 2025年（令和6年分）の確定申告について、どのような変更点があるのか気になるところです。 この記事では、2025年（令和6年分）確定申告の変更点や確定申告書等作成コーナーのアップデートなど、最新の情報を紹介します。
居住用財産の3,000万円特別控除とは？適用要件や必要書類も解説
居住用財産の3,000万円特別控除とは、不動産売却で譲渡所得が発生した場合、一定の要件を満たすと受けられる控除の1つで、活用できれば大きな節税につながる可能性があります。今回は、居住用財産の3,000万円特別控除の要件、申請手順や必要書類などについて解説します。 今後、マイホームを売る予定がある方はぜひご一読ください！
節税最大化！自宅を事務所として経費化した上で自宅を売却する場合の注意点
自宅を事務所として活用して経費化することは、多くの節税メリットがあります。しかし、将来の売却時には注意が必要です。 なぜなら、居住用財産の特別控除を受けられるかどうかで譲渡した年度の所得税に大きな影響があるからです。 今回は『自宅を事務所として経費化した上で将来自宅を売却する場合の注意点』についてみていきましょう。
知らなきゃ損！自宅を事務所やSOHOとして経費化するためのポイント
「自宅を事務所として活用し経費にできないか？」と、多くのフリーランス、小規模事業者、そして自宅で業務を行う個人が考えることだと思います。しかし、この選択を行う際には、税務上の取り扱いを理解し、適切な方法で行うことが重要です。 この記事では、自宅を事務所にして経費にする方法、税務処理について解説します。
受取利息とは？源泉徴収税の計算方法や勘定科目・仕訳までわかりやすく解説
法人・個人事業主ともに銀行口座をもっていれば、毎年必ずもらう受取利息。 実は源泉徴収により税金が差し引かれている場合が多いです。 利息の通知があり、税金が差し引かれた金額の入金を確認した場合、どのような仕訳を起こしたらよいでしょうか？ この記事では会社や個人事業主が受け取る利息の会計処理について解説します。
人材派遣料金の勘定科目は？人材派遣費の会計処理と税務処理のポイント
人材派遣費は人件費と混同しやすい勘定科目です。 しかし、人材派遣費は雇用とは異なるため、人件費とは違う処理が必要です。しかも消費税の税区分も異なるため、しっかり区別しないと税金計算の誤りにもつがなります。 今回は、人材派遣費用の経理上の会計処理や、消費税の税務処理のポイントについて説明します。
お花の勘定科目は、実は贈る相手や贈る目的によって決まります。 どのような形であれ、生花店などで購入した花を業務で利用する場合は、生花業者でなければ「販売費および一般管理費」に含まれると考えるのが一般的です。 また消費税については贈る目的は一緒でもモノ（お花）を贈るかお金を贈るかで取り扱いが変わるので注意しましょう。
防衛増税！？法人税2026年4月、所得税2027年1月から実施検討案
防衛財源を確保するための増税について、政府・与党は、法人税は2026年4月から、所得税は2027年1月から実施するなどとした案をもとに検討を進めることになりました。検討案では、「防衛特別法人税」「防衛特別所得税」という名称となっています。来年度の税制改正に合わせて開始時期を決める方針で、その検討案が明らかになりました。
「事業所得」と「雑所得」の違いとは？副業がどちらになるかの判断基準を解説
最近では「副業」をされている方が増えてきました。 そんな「副業」をしているからこそ、年末が近づくと確定申告が気になってくると思います。 果たして今やっている「副業」は”事業所得”なのか？それとも”雑所得”なのか？今回は副業が「事業所得」になるか「雑所得」になるかの判断基準について解説していきます。
住民税申告とは？申告が必要・不必要な人、申告・納税のやり方について解説
住民税申告とは、地方税である住民税の納税額を申告することをいいます。会社員で特別徴収を受けている人や所得税の確定申告を行う人は住民税申告が不要です。しかし、会社を退職して年末調整を受けていない人など、一部の方は申告を行わなければならない場合があります。 本記事では、住民税申告の色々について解説していきます。
ダブルワーク（仕事掛け持ち）は確定申告が必要？その判断方法やポイントを解説
ダブルワークをしている方は、実は働き方や年末調整の状況によって確定申告が必要かどうかを自身で判断しなければなりません。 なぜならダブルワークをしている人が確定申告が必要かどうかは、年末調整の有無やその範囲、収入・所得金額などに応じて異なるからです。 本記事では、確定申告が必要な場合と、不要な場合を解説します。
令和7年4月14日以降の税務署窓口における納税等の受付時間について
先日、東京国税局管内の全税務署において、令和7年4月14日以降の納税窓口受付時間が短縮されることとなりました。 短縮後の納税窓口の受付時間は「9時～15時」となっており、従来より1時間早く終わることとなります。 これまで16時前後に利用されていた方は、今後注意いただくか、窓口納付以外の手段を検討されるとよいでしょう。
2025年（令和7年）の確定申告期間はいつからいつまで？｜令和6年所得分
いよいよ12月に入りました。 この時期になるとどうしても気になるのが確定申告です。 毎年恒例とはいえ、手間と時間を要する手続きではるので、申告期限が気になるところです。 今回は2025年の確定申告期間はいつからいつまでなのか？また申告期限を超えてしまうとどんなペナルティがあるのか？みていきましょう。
滞納した国民健康保険料を支払った場合に社会保険料控除はできますか？
国民健康保険料や国民年金の取扱いは原則的には支払った年に社会保険料控除が受けられる仕組みになっています。 なので滞納していた国民健康保険料を支払った場合には、支払った年に全額が社会保険料控除の対象になります。ただし、延滞金は除かれます。 今回は国民健康保険料と社会保険料控除について解説します。
11月、12月の節税対策！個人事業主が年末ギリギリで行える節税策
確定申告をしてみたら、思ったよりも税金が出てしまい、焦ってしまったことはあると思います。確定申告の時点で節税しようと思っても、その時点でできる節税というのはほとんどありません。 節税対策は、基本的には年内中に行う必要があります。 ここでは、個人事業主が年末ギリギリでも行うことができる節税対策についてご紹介いたします。
国民年金の前納は確定申告すれば控除の対象になる？所得の多いときに前納を検討しよう
社会保険料控除は、確定申告をすることで所得から1年間の社会保険料を差し引くことができる制度です。その社会保険料控除は、国民年金も対象となります。では、国民年金の前納制度を活用したときは社会保険料控除の対象になるのでしょうか？今回は国民年金の前納と社会保険料控除について解説していきます。
決算賞与とは？節税対策になる？メリット・デメリットや注意点などを解説
決算賞与は、会社の業績に応じて支給される賞与です。決算賞与を支給するかどうかは企業の任意であり、業績の状況や企業の方針などによって、支給の有無や金額は変わります。また決算賞与を支給すると、節税対策などのメリットがありますが、一方で、デメリットもあることを知っておくことが大切です。今回は決算賞与について解説していきます。
年末調整の期限はいつまで？提出スケジュールを従業員・会社別に解説
11月がもう少しで終わろうとしています。 バックオフィスでは年末調整の手続きが進みつつ、進捗の悪い会社では、「あれ、結局年末調整っていつまでに終わらせればいいんだっけ？」なんて話もでるころではないでしょうか？ 本記事では、年末調整の手続きの流れや提出期限に遅れた場合の対応、提出後の修正方法などについて詳しく解説します。
令和7年確定申告の紙提出には注意点が！申告書控えの受付印が廃止になります
国税庁から令和7（2025）年1月から紙で提出された申告書への受付印の押印を行わないことが発表されました。 これまで税務署の受付印が押印された申告書の控えなどを金融機関などに提出していた方は今後はどのように対応するか？気になるところだと思います。今回は令和7年1月以降の確定申告の紙提出した場合対応についてご説明します。
中小企業のリース取引に係る会計処理・税務処理のポイントまとめ
本記事では、リース取引の中小企業会計指針に基づく処理を、中小企業の定義から始め、所有権移転外ファイナンス・リース取引の賃貸借処理の方法、未経過リース料の注記が不要となる場合、そして消費税の処理について詳しく解説します。 これらのポイントを押さえることで、実務におけるリース取引の会計処理の参考になれば幸いです。
令和6年版法人税申告書関係の国税庁リンク先一覧です。 法人税申告書の作成にあたっての国税庁のリンクをメモ的に記載しています。 別表の構成を一覧できるので、法人税申告書の概略を勉強するには多少役立つと思います。 法人税申告書作成者や、これから勉強する方々のお役に立てば幸いです。
従業員退職時の住民税の手続きとは？会社側が行う必要業務を解説
従業員の退職は、会社にとっても従業員にとっても大きな転機です。 そして、従業員が退職する際、会社側が対応する業務にはさまざまなものがあります。住民税の手続きは、その一つです。 今回の記事では住民税の手続きと、社会保険関係の手続きなど、その他の必要業務とあわせて解説していきます。
酒税は誰が払うの？酒税の納税義務者は酒類販売業者じゃなく酒類製造業者だよの話
お酒で仕事をしようと考えると気になるのは「酒税」。 そして、「酒税は誰が納めるものですか？」という疑問が出てくると思います。 酒類が消費者に届くまでの流通経路には、様々な事業者が携わっているため、納税義務者が誰なのかについては気になるところだと思います。 今回は酒税の納税義務者について解説していきます。
【2024年】令和6年分の年末調整の変更点まとめ。定額減税や注意点について
2024年の年末調整の変更点を解説。定額減税の適用や申告書の簡素化により、例年からの変更ポイントが多数ございます。簡素化といっても変更点が多い年は、経理担当者としては不安がつきものです。今重要なポイントを押さえて、ミスのない年末調整を行いましょう。
酒類販売業免許の取得費用はどのくらい？申請費用を解説します。
お酒好きなら一度は気になる「酒類販売業免許」。 取得するには費用は一体いくらかかるかご存知でしょうか？ 「酒類販売業免許申請」の申請費用は大きくわけると2つ。 それぞれ一体いくらになるでしょうか？ この記事では、酒類販売業免許の申請に必要な費用について詳しく解説します。
現在、銀行に預けるよりも金利が高いケースが多い社内預金。 最初の金額設定や申請のみで勝手に貯蓄が増えていくので従業員にとって大変便利な制度です。 しかし導入にあたっては厚生労働省のルールを守る必要があるなど注意点もあります。 今回は社内預金のメリットやデメリット、財形貯蓄との違いについてみていきましょう。
譲渡費用の範囲はどこまで？譲渡費用を計算する際の注意点とは？
不動産の売却益は、所得税の計算上「譲渡所得」と呼ばれます。この売却益を計算する際、その売却益（譲渡所得）から、取得費（購入代金）と譲渡費用を差し引くことになります。 譲渡費用の影響は大きいのですが、実は詳しく書いてある書籍も少なく、範囲も曖昧な部分があります。 今回は、譲渡費用の範囲についてみていきましょう。
譲渡所得とは？不動産売却時の確定申告の方法、必要書類を解説します
建物や土地などの不動産を売却して利益を得た場合には、譲渡所得の確定申告が必要です。ただし、課税所得金額や特例適
以前、酒造の許可申請についての記事をかかせていただきました。 https://www.tax-cpa-fuji
【不動産売却で健康保険料は上がる？】譲渡所得と健康保険料の関係を解説
今回は不動産売却と社会保険料について。 不動産の売却で知らずに多額の保険料が引かれていたらびっくりしてしまいますよね。 結論から言うと、不動産の売却で翌年の健康保険料が上がる可能性があるのは「国民健康保険加入者と後期高齢者医療制度加入者」です。ただし、特例の利用により譲渡所得が発生しない場合など状況によって異なります。
山林の相続税が安くなる？貸し付けられている山林の相続税評価方法
「山林の相続税が高い！」というお声は度々耳にします。 そんな山林ですが、実は貸し付けられている山林であれば、放置している山林より安くなる可能性があります。 この記事では”貸し付けられている山林”の相続税評価方法について、解説しています。
決算書・申告書は税理士事務所において数少ない成果物ともいえる。 だからこそ決算書等のファイルの表紙はキレイにしたい！ 誰でもできる作業ではありますが、なるべくキレイに・時間をかけずに終わらせたいのが本音！ そんな”表紙づくり”は手書き・テプラ・名入れの三択があります。
税務署への法定調書は6種類！各支払調書の提出義務の判定方法解説
年末調整が終わって1月に入ると、その後の処理として 「給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表」（以下「法定調書
改正｜2024年度（2023年所得分）確定申告の変更点を解説！
今年も確定申告の時期が近づいてまいりました。いざ、確定申告に突入する前に、今年の変更点について確認していきましょう！2024年の確定申告の変更点は3つと言っても、実は2024年の確定申告に大きな変更点はそんなにありません。ちょっとした様式の変更がある程度です。具体的な3つの変更点についてみていきましょう。
従業員が退職したときの源泉徴収票の作成は義務？提出先と期限は？
従業員が退職した際の源泉徴収票はどのように対応すればよいでしょうか？ 実は、給与所得の源泉徴収票の提出は所得税法で定められる義務であったりします。提出できませんなんてことにならないように、要点をおさえておきたい！ 今回は従業員が退職した後に作成する源泉徴収票について、要点をまとめていきます。
年の途中で顧問税理士が法人成りした場合の法定調書。別々にする必要がある？
年始になると提出しないといけない法定調書。ちょっとした疑問も多いと思いまが今回、いただいた質問はこちら。「年の途中で税理士さんが、法人成りして税理士法人を立ち上げました。この場合の法定調書は1つでいいんですか？それとも2つに分ける必要がありますか？」税務署に確認してみました。
法定調書合計表は役員報酬0円で1人会社でも提出が必要｜書き方つき
1人会社で役員報酬が0の場合にも年末調整関係資料の提出は必要？実は提出が必要書類があります。「給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表」：提出必須。「法定調書」：給与所得の源泉徴収票は必要ないが、その他は該当すれば提出。「給与支払報告書（個人別明細書、総括表）」：市町村によるが基本提出なしとなります。
【超簡単！】わかりやすい医療費控除のやり方｜2024年確定申告版
あの～、サラリーマンでも節税する方法あるんですか？ あります！一番簡単なのは医療費控除ですね。
扶養控除とは？年末調整や確定申告での扶養控除を受ける方法・書き方を解説
https://www.bk.mufg.jp/column/others/b0035.html 年末調整の時期
基本的に毎年必ず行う必要がある年末調整ですが、1年に1回しかないためやり方を忘れてしまうことは、最早あるあるです。必要な書類も多く、その提出先は、社内で保管すればいいものと、税務署や市区町村に提出するものに分けられます。 今回は年末調整の提出先・提出資料について早見表でパッと把握しましょう。
株主名簿に押印は必要？株主名簿と株主名簿記載事項証明書の違い
株主名簿に印鑑の押印は不要です。具体的には株主名簿の保管・閲覧に際しては押印が不要です。 ただ、株主から株主名簿記載事項の記載した書面の交付を求められた場合に発行する「株主名簿記載事項証明書」には、代表取締役の記名・押印が求められます。そこら辺の根拠も含めて解説していきたいと思います。
青色承認されてるのに確定申告のお知らせに申告の種類「白色」？どうしたらいいですか？
去年まで青色申告してたんですが、今年税務署から届いた『確定申告のお知らせ』に、申告の種類”白色”って書いていたのですが、どちらで申告した方がいいのでしょうか？間違えたら、税額にもかかわり大変です！気になるポイントを税務署の窓口に相談してみました！
配偶者控除とは？配偶者特別控除とどちらが得？違いや書き方まで解説
「扶養の範囲内でパートをする」という話もよく耳にしたりしますね。 その意味合いは、所得税や住民税で控除の恩恵を受けるために収入を抑えることにあります！ しかし、共働きが増えている昨今、制度が変わり、控除が受けられる枠が以前より増えたりもしています。 今回は「配偶者控除」と「配偶者特別控除」について解説していきます。
勤労学生控除とは？申請のやり方までわかりやすく解説｜年収130万以内
「103万円の壁」という言葉をアルバイトをしている方なら聞いたことがあるかもしれません。 しかし、この103万円の壁はとある制度を適用すると、「130万円」まで非課税の枠が拡大します！それが「勤労学生控除」 今回は、学生アルバイトの人向けに、勤労学生控除の概要とメリット・デメリット、申請のやり方まで解説します。
ひとり親控除とは？年末調整・確定申告の書き方をわかりやすく解説！
日本の税金計算では納税者の「個人的事情」を加味して、税金の負担を軽減する制度がいくつかあります。 子どもや高齢者の世話をしたり、自身が障害をもっていたりするなどの事情があれば、所得控除を受けることができ、結果納める税金を小さくすることができるんです。 今回はその中から『ひとり親控除』について解説していこうと思います！
寡婦控除とは？確定申告・年末調整のやり方わかりやすく解説します！
日本の税金計算では納税者の「個人的事情」を加味して、税金の負担を軽減する制度がいくつかあります。 子どもや高齢者の世話をしたり、自身が障害をもっていたりするなどの事情があれば、所得控除を受けることができ、結果納める税金を小さくすることができるんです。 今回はその中から『寡婦控除』について解説していこうと思います！
障害者控除とは？確定申告の必要書類・書き方わかりやすく解説します
日本では、障害を持っている方やその家族に対し、さまざまな支援や優遇措置がなされています。 それらのうち、税制面での優遇措置が障害者控除です。 今回は、障害者控除についての概要や控除金額、障害者控除を受けるための手続きについて解説していきます。
地震保険料控除とは？わかりやすく解説！節税額シミュレーションつき
地震保険料を支払っている場合は、保険料が所得から控除され所得税や住民税を節税することができます。 ただし、地震保険料控除は控除できる金額に上限があり、また保険の種類によっては控除可能な金額が異なるなど、少々複雑な制度です。 今回は、そんな地震保険料控除制度についてわかりやすく解説します。
小規模企業共済等掛金控除とは？個人事業主でも節税しながら退職金を準備
個人事業主や小規模企業でも退職金制度がつくれるのを知ってますか？ しかも、その上その掛金も所得控除になり節税ができる！ それが「小規模企業共済等掛金控除」。 今では利用者が増えたiDeCo(イデコ)なんかもその対象ですね。 今回はそんな「小規模企業共済等掛金控除」についてみていきましょう。
生命保険料控除をわかりやすく解説！節税額計算シミュレーションつき
生命保険料を支払っている場合は、保険料が所得から控除され所得税や住民税を節税することができます。 ただし、生命保険料控除は控除できる金額に上限があり、また保険契約日によっては控除可能な金額が異なるなど、少々複雑な制度です。 今回は、そんな生命保険料控除制度についてわかりやすく解説します。
確定申告で社会保険料控除を受ける方法とは？書き方・添付書類まで解説
誰もが支払っている社会保険料。 年金や健康保険といった社会保険は強制加入となっていて、サラリーマンでも個人事業主でも、誰もが支払っているんです。 ここで、確定申告の際に1年間に払った社会保険料を全額所得から控除できるのをご存じでしょうか？ 今回はそんな社会保険料控除について、概要から、申告のやり方までお話します。
法定調書｜源泉徴収票等と支払調書をe-taxで電子申請する方法を画像で解説
毎年1月に税務署へ提出する法定調書。 e-Taxで提出すると、便利な部分はあるけれど、操作が意外とややこしい！ この記事では、e-taxを利用して給与所得の源泉徴収票等の法定調書と支払調書を電子申請する方法について画像付きでご紹介したいと思います。
地獄の1月提出｜法定調書・支払調書等の提出先まとめ（税務署or市区町村）
1月はルーティン業務に加えて年末調整に、そこからの流れで税務署・市区町村への書類の提出にあけくれる時期！ 筆者は総務1年目のペーペーでございます。 書類多すぎ、提出先わからなすぎ、e-taxとeLTAXのどっち使えばいいかわからなすぎ、全部提出できたのかわからなすぎ！という感じだったので、復習のため記事をまとめました。
2023年（令和4年所得分）の確定申告の変更点をわかりやすく解説
今年も確定申告の季節がやってきますね。 確定申告受付開始の2月16日まで、あと1か月！ 2023年（令和4年分
源泉徴収票のeLTAX提出をしたらe-Taxの他の法定調書提出はどうなる？
1月といえば法定調書や償却資産申告書を提出時期ですね。1年に1回しかやらない業務は迷いどころが多い！ 「源泉徴収票のeLTAX提出をしたらe-Taxの法定調書提出はどうなるんですか？」という問題です。 源泉徴収票のeLTAX経由での提出が可能となって数年経ちますが、この提出方法が本当に便利かどうか、みていきましょう。
無料で確定申告！令和4年分確定申告書作成コーナー＆今年の変更点まとめ
新年あけましておめでとうございます。本年もよろしくお願いいたします。 新年早々、国税庁にて「令和4年分確定申告書作成コーナー」がオープンしたとの発表がありました！ 誰でも無料で確定申告ができる便利コーナーとなっております！ コストを抑えて確定申告をしたい方は、是非ともご活用ください。
個人事業主の方も、副業をされている方も、年末年始頃から気になってくるのが確定申告！「1年終わるけど、まだ何もやってない！」って方へ。副業ブロガー兼税理士としては記事を通して、お仲間のサポートをさせていただくよ。 今回はブロガーなら確定申告に使うであろう仕訳＆勘定科目を一覧にしてまとめます！
エンジェル投資税制とは？確定申告手続きのやり方までわかりやすく解説
1年は早いものでもう10月も終わります。 だんだんと年末が近づいてきましたね。 年末といえば、そう。 確定申告に向けて節税対策ができる最後のチャンス。 年またぐと、もう対策はできませんから、今がとても大事な時期です。 今回は数ある節税対策の中でも「エンジェル投資税制」について、ご紹介いたします。
【ご支援・拡散希望！】株式型クラウドファンディングに挑戦しています
どうもこんにちは！う〇こ会計士でのお馴染みの、縄文会計の中村が取締役を務める『由風BIOメディカル株式会社』がクラウドファンディングに挑戦していますので、お知らせさせていだきます。様々な角度から審査・検証していただき、ようやくローンチできました。是非ともご支援、拡散のご協力よろしくお願いします。
株主名簿と株主リストの違い｜「株主リスト」の書き方＆ひな形エクセルあり
登記の申請をする際「株主リスト」の添付が必要となるケースがあります。記載内容は場合によって異なったり、規定書式がないため、作り方に悩むことがあると思います。また、似たようなもので「株主名簿」もありますが、違いはあるのでしょうか？ 今回は、株主リストと株主名簿の違い、株主リストの作成方法や実務上の注意点などを解説します。
役員報酬＆賞与｜定期同額給与と事前確定届出給与は併用できますか？
役員報酬だけでなく、役員賞与も出したいときがあると思います。 ①その際の手続きは一体どうなるの？②株主総会以外にも、税務署にも届け出は必要なの？③「定期同額給与」と「事前確定届出給与」は併用できるの？ということにお答えするのが今回の記事です。
コンプレックス商法に注意！広告のウソと劣等感を認めると経済的の話
あなたは自分の買い物に満足してますか？ 私たちは、様々な常識・習慣に囚われています。そこを掘り下げていくと広告の闇がチラホラみえてきます。 その常識ホンモノ？その習慣本当に最善？実は体に悪いものを印象操作で握らされるなんてこともよくあります。あなたの行動を制限し、お金を奪っていく、その真実について触れていきます
「株主名簿」は会社の各株主の基本情報をまとめて記載した帳簿です。 金融機関との取引開始時や登記申請時などに必要
限界効用曲線＝お前の経済つまらない曲線｜量的経済から意味的経済へ
以前、「会計＝うんこ説」なんて記事を書かせていただきました。 https://www.tax-cpa-fuji
備品を買いました➡消耗品費か？固定資産か？フローチャートで判断
事業をしていれば、もちろん備品を買うことがあります。 しかし、購入した備品等を費用（経費）として計上すべきか、
ホームページ制作費は費用処理ですか？固定資産ですか？勘定科目は？
個人でも法人でも、事業を始めるとホームページを作成するのが当たり前になってきました。 銀行なんかで法人用の口座
最近、役員を兼務される方が増えてきたように思います。 会社で正社員として働きながら、副業感覚で会社始める人もい
定時株主総会を待たず期首から役員報酬を上げたい！税務上問題ある？
前回、役員報酬決め方とルールについて書かせていただきました。 https://www.tax-cpa-fuji
役員報酬の決め方～知っておきたい5つのルール＆シミュレーションのやり方～
会社設立時には、役員の報酬を決めることが必要になります。 しかし、役員報酬を自由に決められると利益操作や法人税
起業を考えている人、法人をはじめて設立する人によく聞かれるのが、「必要な届け出」と「法人の一年間のスケジュール
「役員報酬はちゃんと書類を作成しないと経費として認められず、税金がかかる！」と聞いたことはありませんか？ 縄文
合同会社での役員の追加方法｜手続やり方｜必要書類word事例つき
合同会社は株式会社とは異なり、役員＝出資者であるために、役員の追加方法が株式会社と全く異なります。 今回は、合
「ブログリーダー」を活用して、縄文会計の中村さんをフォローしませんか？
採用決定者への転居費用を支払う予定なのですが、会計処理や税金の処理はどうなるか？近年はどの企業も人手不足が深刻です。優秀な人材を確保する目的で、採用決定者へ入社支度金や転居費用を支給することも増えてきました。今回は入社支度金や転居費用を負担した場合の税務処理や会計処理についてみていきましょう。
アメリカの「トランプ関税」発動や止まらない物価高の影響で、日本国内では生活コストが急騰しています。この状況を受け、政府や与野党間で消費税の引き下げ（減税）をめぐる議論が活発化しています。 今回は、与野党の主張を並べながら、減税の可能性を中心にみていきたいと思います。
個人事業主の多くが頭を悩ませることの1つとして「源泉所得税」があると思います。 特に源泉徴収の金額は、税込みと税抜きのどちらで計算すればいいの？といった疑問をに感じることも多いと思います。 今回は源泉徴収の疑問について、改めて整理してみましょう。
令和7年度税制改正法（国税と地方税の各改正法）が3月31日、参院本会議で可決・成立した。成立した内容は、政府提出の法案に、いわゆる「103万円の壁」対応のため、与党が国会に提出した国税部分の修正を加えたものとなる。改正法は原則として7年4月1日から施行する。
還付金とは、税金を納めすぎた場合に返還されるお金のことです。 事業をしていると、税金の納付は必ず発生しますし、場合によっては、税金を納めすぎて還付される場合もあります。 還付金は、ケースごとに用いる勘定科目が異なることもあるため注意が必要です。 この記事では、還付金に用いる勘定科目や具体的な仕訳例を解説します。
令和7年度の全国健康保険協会（協会けんぽ）の健康保険料率および介護保険料率が3月分（4月納付分）から改定されることが、発表されております。給与計算の際に反映漏れがないように必ずチェックしましょう。この記事ではその内容を確認していきます。給与計算の担当のみなさまは、是非ご一読ください。
個人の確定申告後、所得税を納付します。 その場合の会計処理をご存知でしょうか？ 税金だから『租税公課』を使うと思いきや、そうではありません。 今回は個人事業主が所得税を納付した場合の会計処理のやり方、考え方について解説します。間違えやすいところなので、しっかり覚えていきましょう。
確定申告では、所得税法によって定められている期間内に確定申告書を提出し、所得税を納付します。 確定申告書の提出の際には、税務署の窓口やe-Taxで提出する方法以外にも郵送での提出も可能です。 今回は確定申告書の主な提出方法に加え、郵送で提出する際の事前準備や封筒の書き方、注意点を解説します。
インボイス制度と共に始まった2割特例制度という経過措置があります。 実際、2割特例制度は「事前届出が不要」で「計算が楽」と言われていますので、適用したい人も多いかと思います。。 しかし実際には、気をつけなくてはならない点もいくつかございます。 今回は、2割特例の概要と、注意点についてみていきましょう。
個人は赤字の場合は原則、確定申告をする必要がありません。 ただし、個人事業主で青色申告をしてる場合は、損失申告をすることで、事業の赤字を他の所得の黒字と損益通算できたり、翌年以降の3年間に赤字を繰越すことで節税することできます。 今回は、青色申告者で赤字が出た場合の対応方法を、確定申告書第四表の書き方も含め解説します。
『確定申告書第四表』とは赤字の場合、その赤字を翌期以降に繰り越すための損失申告の際に提出が必要な資料です。 なのですが、申告ソフトでその年赤字だからといって、自動でつくられないことがあります。 そんな『確定申告書第四表』を提出し忘れた翌年に、繰越損失を差し引くための対応方法をいていきましょう。
自宅を買換える場合、例えば、 現在住んでいる自宅を売却し、新たに自宅を購入する場合 先に新しい自宅を購入し、そ
自宅を売却する際には、新たな住宅を取得するのが通常であるなど、一般の資産の譲渡に比べて特殊な事情があり、その担税力が弱いという理由から、税金の負担を軽減するための特例がいくつかあります。 その中でも今回は、10年以上保有した自宅を売却する場合に利用できる「10年超所有軽減税率の特例」について解説していきます。
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。申告の際に是非ご活用ください
最近では、多くの人がポイ活に励んでいます。上手な人は年に数十万円ものポイントを獲得する人もいるとか… そこで、気になるのはポイ活で稼いだポイントには税金がかかるのか？確定申告が必要なのか？ということです。 本記事では、ポイ活で得たポイントが確定申告の対象となる場合や、確定申告が必要なケースについて詳しく解説します。
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第『第四表』の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第『第三表』の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。
結論から申しますと、NISA口座のみでの取引なら、確定申告は基本的に不要です。しかし、取引を行う証券口座の種類や取引状況によっては、確定申告が必要な場合、または、確定申告をした方がお得な場合があります。 本記事では、NISAでの利益には確定申告が必要ない理由や、確定申告が必要かどうか判断する方法などについて解説します。
確定申告の時期が近づいてまいりました。 2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、
2025年提出・令和6年分の確定申告については、定額減税の影響もあり、若干の変更点があります。 本記事では、その変更点も踏まえて令和6年分確定申告書第『第一表』の見方や書き方について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介いたします。
年末調整が終わって1月に入ると、その後の処理として 「給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表」（以下「法定調書
今年も確定申告の時期が近づいてまいりました。いざ、確定申告に突入する前に、今年の変更点について確認していきましょう！2024年の確定申告の変更点は3つと言っても、実は2024年の確定申告に大きな変更点はそんなにありません。ちょっとした様式の変更がある程度です。具体的な3つの変更点についてみていきましょう。
従業員が退職した際の源泉徴収票はどのように対応すればよいでしょうか？ 実は、給与所得の源泉徴収票の提出は所得税法で定められる義務であったりします。提出できませんなんてことにならないように、要点をおさえておきたい！ 今回は従業員が退職した後に作成する源泉徴収票について、要点をまとめていきます。
年始になると提出しないといけない法定調書。ちょっとした疑問も多いと思いまが今回、いただいた質問はこちら。「年の途中で税理士さんが、法人成りして税理士法人を立ち上げました。この場合の法定調書は1つでいいんですか？それとも2つに分ける必要がありますか？」税務署に確認してみました。
1人会社で役員報酬が0の場合にも年末調整関係資料の提出は必要？実は提出が必要書類があります。「給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表」：提出必須。「法定調書」：給与所得の源泉徴収票は必要ないが、その他は該当すれば提出。「給与支払報告書（個人別明細書、総括表）」：市町村によるが基本提出なしとなります。
あの～、サラリーマンでも節税する方法あるんですか？ あります！一番簡単なのは医療費控除ですね。
https://www.bk.mufg.jp/column/others/b0035.html 年末調整の時期
基本的に毎年必ず行う必要がある年末調整ですが、1年に1回しかないためやり方を忘れてしまうことは、最早あるあるです。必要な書類も多く、その提出先は、社内で保管すればいいものと、税務署や市区町村に提出するものに分けられます。 今回は年末調整の提出先・提出資料について早見表でパッと把握しましょう。
株主名簿に印鑑の押印は不要です。具体的には株主名簿の保管・閲覧に際しては押印が不要です。 ただ、株主から株主名簿記載事項の記載した書面の交付を求められた場合に発行する「株主名簿記載事項証明書」には、代表取締役の記名・押印が求められます。そこら辺の根拠も含めて解説していきたいと思います。
