【令和9年分から】青色申告特別控除75万円の要件を解説｜優良な電子帳簿・デジタルシームレス保存

令和8年度税制改正により、青色申告特別控除に「75万円」の区分が新設されました。適用されるのは令和9年分の確定申告からです。国税庁は令和8年8月、その要件である「優良な電子帳簿の保存」と「デジタルシー ...

簡易課税の届出期限が申告期限まで延長｜2割特例・3割特例からの移行【令和8年度改正】

インボイス制度の「2割特例」で申告してきた方にとって、令和8年度税制改正は無視できない内容になりました。特例が終わったあと、何を選ぶことになるのか。個人事業主と法人とで、進む道が分かれます。 そしても ...

「このExcelファイル、1つにまとまっていたら…」と思ったことありませんか――AIと作ったVBA2本

顧問先からお預かりする資料には、エクセルファイルが含まれていることがあります。それも1つや2つではなく、何十ファイルにもなることも。そんなとき「これ全部、1つのファイルの中でシートが分かれていてくれた ...

【令和8年4月開始】防衛特別法人税の計算方法と落とし穴｜税額控除前判定・自社株評価への影響まで

令和8年（2026年）4月1日以後に開始する事業年度から、防衛特別法人税の適用が始まりました。3月決算の会社であれば、いままさに進行中の事業年度（令和9年3月期）が最初の対象です。 当ブログでは以前、 ...

扶養控除・配偶者控除の所得要件はどう変わった？改正の流れを解説

「103万円の壁」「123万円の壁」「160万円の壁」――ここ数年、扶養や配偶者にまつわる年収ラインが、毎年のように動いています。その正体は、扶養控除・配偶者控除の「所得要件」の連続改正です。 令和7 ...

粉飾決算の末路――払い過ぎた税金は戻ってくるのか？仮装経理に基づく過大申告の取扱い

「多めに納税しているのだから、粉飾決算は悪いことではない」――その考え方の落とし穴 ときどきこんな話をする経営者がいるというのを耳にします。「粉飾決算で利益を大きく見せれば、その分だけ税金も多く納める ...

【令和9年〜】防衛増税（防衛特別所得税）をわかりやすく｜手取りと実務への影響

「防衛増税」という言葉をニュースで見て、不安に感じている方も多いのではないでしょうか。令和8年度の税制改正で、防衛特別所得税という新しい税が創設されました。名前のインパクトから「また手取りが減るのか」 ...

Claudeを使って、WordPressブログを丸1日でリニューアルした話

きっかけは「なんだか垢抜けない」というモヤモヤ 独立したとき、自分のブログをWordPressで立ち上げました。いろんな方のサイトを参考にして、操作方法を一つひとつ調べながら、少しずつ形にしてきたサイ ...

会社員から独立したら何が変わる？個人事業主が払う税金と手続きの全体像

近年は副業を始める方や、会社を退職して独立する方が増えています。 会社員として働いているときは、給与計算や年末調整、社会保険の手続きなどを勤務先が行ってくれていました。しかし、個人事業主やフリーランス ...

【令和8年度税制改正】少額減価償却資産が40万円未満まで即時経費化

「30万円を少し超えるから、この特例は使えない」——これまで、そう思って通常の減価償却を選んでいた個人事業者・中小事業主の方に朗報です。 令和8年度（2026年度）の税制改正により、少額減価償却資産の ...

税理士がAIでアプリを作ってみて、一番変わったのは考え方でした

前回、前々回の記事では、 なぜアプリを作ろうと思ったのか。 そして実際にどんなアプリを作ったのか。 について書きました。 今回は、その続きです。 「実際にAIでアプリを作ってみてどうだったのか」 を、 ...

なぜ私は、税理士業務のために「自作アプリ」を作り始めたのか

前回、Excelの日報をアプリ化した記事を投稿しました。 その後も私は、消費税・法人税のシミュレーションアプリなど、自分の業務のための小さなアプリをいくつか作り続けています。 「税理士なのに、なぜアプ ...

Excelの日報から、“自分専用の税理士業務アプリ”を作るまで

Excelの日報から、“自分専用の税理士業務アプリ”を作るまで 税理士業務をしていると、 これらを、とにかく確認することが多々あります。 私は長年、手帳にスケジュールとタスクを書いてきました。今でも、 ...

Excelの日報から、“自分専用の税理士業務アプリ”を作るまで

Excelの日報から、“自分専用の税理士業務アプリ”を作るまで 税理士業務をしていると、 これらを、とにかく確認することが多々あります。 私は長年、手帳にスケジュールとタスクを書いてきました。今でも、 ...

インボイス登録した個人事業主のための2割特例と基準期間の課税売上高【令和7年申告対応】

はじめに｜今年の確定申告、ここが分かれ道 確定申告の準備、順調に進んでいますか。個人事業主の方の中には、会計ソフトを使いながらも、最終的な確認はご自身でされているという方も多いのではないでしょうか。 ...

確定申告は“自分でできる時代”に。会計ソフト＋キャッシュレス納付でぐっとラクになる話

もうすぐ確定申告の時期。近年は副業を始める方や、個人で仕事を受ける方が本当に増えました。それに合わせて、国税庁の e-Tax（確定申告書等作成コーナー） も年々使いやすくなっています。 「確定申告＝難 ...

税制改正は誰に有利で、誰に厳しいのか～令和8年税制改正大綱を実務目線で読む

令和8年税制改正大綱を読むと、幅広い層に影響を与える改正案が数多く盛り込まれていることが分かります。その中でも、私が特に注目したのが、所得税の基礎控除の最低保障額の引き上げおよび給与所得控除の最低保障 ...

信頼は、任せる勇気から始まる

前回の投稿記事で「答えより問いを育てる会社」について触れましたが、そのためには、現場に“考える余白”を残し、任せる勇気を持つことが欠かせません。 「やってみせて、言って聞かせて、やらせてみて、ほめてや ...

答えを出すより、問いを育てる 〜答えのない令和時代の経営〜

◆はじめに 人は、生きている限り、日々さまざまな判断と決断を重ねています。そのひとつひとつが、今の自分を形づくってきたと言ってもいいでしょう。けれど時に、判断に迷い、選んだ道が本当に正しかったのか—— ...

“ついで業務”はどこまで受ける？ 税理士がバウンダリーを引く重要性

税理士の仕事は、数字を見るだけではありません。事業の悩み、資金繰りの不安、時には家庭の事情まで、クライアントの人生そのものに向き合う場面があります。 その一方で、「どこまで踏み込んでいいのか」「どこま ...

【11月の手帳見直し】ウィークリー手帳＋振り返り欄で、日々を「未来につながる1日」に

11月になると、手帳売り場が一気ににぎやかになります。来年の手帳を探したり、今の手帳を振り返ったりするこの時期、「どうしたらもっと自分らしく使えるだろう？」と考える方も多いのではないでしょうか。 私も ...

消費税の納税資金が足りない…？ 資金繰りを整えるための経営見直しポイント

インボイス制度が始まり、これまで免税事業者だった方も、登録をすれば消費税の納税義務が生じるようになりました。しかしその一方で、「消費税の納税資金が足りない」という相談も少なくありません。 「預かり消費 ...

一流は“結果よりも振り返り”にこだわる──経営やお金の使い方も同じ

二刀流で大活躍を続ける大谷翔平選手。ある試合で、1試合3本のホームランを打ち、ピッチャーとしては無失点・10奪三振という圧巻の成績を収め、チームをリーグ優勝に導きました。その後のインタビューでの一言が ...

法人の事業承継はなぜ経営課題なのか──放置すると起こる3つのリスク

■ はじめに 会社を設立した当初は、事業をどう拡大していくか、どう成長させるか──多くの経営者はその一点に集中していると思います。それはもちろん、とても大切なことです。 しかし、会社を長く続けていくた ...

自分探しの旅──私が見つけた小さなヒント

ふと立ち止まって、「私って何がしたいんだろう」と思うことはありませんか。 私はそんなとき、少し変わった“自分探しの旅”に出ます。といっても、遠くへ出かけるわけではありません。気軽に行ける場所で、自分の ...

同族会社の役員報酬と特殊関係使用人―税務調査で必ず見られるポイント

「家族を役員にして給与を払えば節税になるのでは？」こう考える経営者は少なくありません。実際に、会社の利益を家族に分散すれば、法人税や所得税の負担を抑えられるように見えます。 しかし、法人税法では同族会 ...

まだID・パスワード？e-Taxはマイナンバーカード時代へ

10月からe-Taxが変わります 2025年（令和7年）10月1日から、確定申告などで使われてきた**「ID・パスワード方式」**の新規発行が終了します。これまで、マイナンバーカードを持っていなくても ...

WordPressに突然403エラー！Cloudflareとロリポップで発生した原因と解決までの道のり

はじめに 当ブログは WordPress で運用しており、レンタルサーバーには ロリポップ を利用しています。ある日突然、WordPressの管理画面にログインしようとすると「403 Error」が表 ...

インボイス2割特例は令和8年9月で終了！ 簡易課税に切り替えるなら届出はいつまで？

令和5年10月にスタートしたインボイス制度。小規模事業者の負担軽減策として導入された「2割特例（2割課税）」を利用している方も多いと思います。 ところが、この2割特例は 令和8年9月30日を含む課税期 ...

共働き夫婦の住宅ローンと住宅ローン控除―ペアローン・連帯債務・連帯保証、そして持ち分割合の注意点―

1. 共働き夫婦の住宅購入と住宅ローン控除 住宅購入の際、多くの家庭が住宅ローンを利用します。そこで気になるのが「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」です。年末のローン残高に応じて所得税や住民税が ...

「そのままで本当に大丈夫？」放置された役員借入金が会社と相続を危うくする理由

「その借入金、返せる見込みはありますか？」 会社経営が苦しいとき、社長や役員が自らの資金を会社に貸し付ける――これは中小企業ではごく一般的な資金調達手段の一つです。いわゆる「役員借入金」です。 最初は ...

【保存版】所得税の計算方法をわかりやすく解説｜2025年「扶養の壁123万円」にも対応！

「所得税ってどうやって計算するの？」「扶養から外れるかどうかの判断基準がよくわからない…」そんな疑問をスッキリ解消するために、この記事では所得税の仕組みと計算方法を図解でわかりやすく解説します。 20 ...

住宅ローン控除は借り換えでどうなる？金利切り替えでの注意点と計算方法を解説

最近、金利の上昇を受けて、住宅ローンの金利を変動型から固定型に切り替える人が増えています。その際に行う「借り換え」ですが、すでに住宅ローン控除を受けている方は要注意。旧ローンの控除がそのまま使えるとは ...

相続対策の3本柱｜争族・納税・節税を防ぐために今すぐできること

「うちは財産が少ないから相続でもめることはない」「親がまだ元気だから、準備は必要ない」 そう思っている方も多いかもしれません。しかし、相続は“お金の問題”であると同時に、“人の感情の問題”でもあります ...

還付申告で戻ってくるお金とは？年末調整だけでは受けられない5つの控除と注意点【2025年版】

年末調整だけでは戻らないお金がある？医療費控除やふるさと納税、住宅ローン控除初年度など還付申告の5大ポイントと詐欺対策も解説。

暦年課税贈与と相続時精算課税贈与の比較｜制度の違いと選び方を徹底解説

【令和6年改正対応】暦年課税と相続時精算課税を徹底比較！制度の仕組み・税金の違い・節税効果などを事例つきでわかりやすく解説します。

役員借入金と役員貸付金の発生原因・税務上の注意点・放置リスクまで解説

役員借入金・貸付金はなぜ発生するのか？税務調査で問題視されやすいポイントや、放置による相続・贈与リスクまで詳しく解説。

節税目的の役員報酬、その増額が資金繰りを悪化させる!?｜役員借入金との関係とは

適切な役員報酬の設定を誤ると、資金繰りの悪化や役員借入金の増加を招くことも。法人経営の落とし穴と対策を解説。

役員報酬の落とし穴｜定期同額給与と事前確定届出給与をめぐる税務と社会保険のリスク

役員報酬の金額設定を誤ると、損金不算入や二重課税のリスクも。定期同額給与と事前確定届出給与の注意点を解説。

夏のボーナスを賢く使う！今すぐできる節税対策5選【2025年最新版・税制改正対応】

夏のボーナスの使い道で節税対策！ふるさと納税・iDeCo・新NISAなど、将来に役立つ5つの賢い活用法を解説。

【令和7年最新版】扶養内で働くには？年収100万円・103万円(改正後123万円)・130万円・150万円・201万円の壁を徹底比較

※本記事には広告リンク（PR）が含まれています。リンクからサービスの申し込みがあった場合、当サイトに報酬が発生することがあります。詳しくはページ下部の「免責事項・広告ポリシー」をご覧ください。 103 ...

不動産は共有名義にすべき？後悔しないために知っておきたい判断ポイント

「マイホーム購入時や相続時、共有名義にしても大丈夫？」と悩んでいませんか？ マイホームの購入や相続で不動産を取得する際、「単独名義にするか？共有名義にするか？」は意外と悩ましい問題です。 一見、「家族 ...

ふるさと納税はいくらまで？令和7年の税制改正で影響がある人・ない人を徹底解説！

「ふるさと納税ってどれくらいまで寄付できるの？」と疑問に思っている方も多いのではないでしょうか。今回は、ふるさと納税の仕組みや計算構造、限度額のシミュレーション方法をわかりやすくまとめました。さらに、 ...

【2025年6月】住民税が高くなった？その理由と確認すべきポイント

6月は毎年、個人住民税（市県民税）の新年度課税がスタートする時期です。 給与明細を見て「前年より住民税が高くなってる！」と感じた方も多いのではないでしょうか？ 前年と収入がほとんど変わっていないのに、 ...

使い道に困っていたANAマイルをAmazonギフト券に変えてみたら便利だった～ちょっと気になるポイント活用と税金も解説

はじめに ANAマイルの使い道、皆さんはどうされていますか？ 私はこれまで、ANAマイルをPayPayポイントに移行して日常の買い物に活用していました。ところが、ANAマイルからPayPayへの直接移 ...

税務調査が来たらどうする？事前準備から当日の対応、是認・修正申告まで丁寧に解説

税務調査という言葉を聞くと、緊張してしまう方も多いのではないでしょうか。税務調査は7月から11月に集中する傾向にあります。そこで、この記事では、税務調査がどのような流れで進むのか、準備すべき書類、そし ...

令和7年度税制改正で「103万円の壁」が123万円に！【最新版】基礎控除・給与所得控除の改正と特定親族特別控除の新設について徹底解説～

1. はじめに 「103万円の壁」という言葉を耳にしたことはありますか？ これは、パートやアルバイトなどで働く方が「年収を103万円以内に抑えないと税金がかかる」と考えて働き方を調整する現象を指します ...

令和7年度税制改正で「103万円の壁」が123万円に！【最新版】基礎控除・給与所得控除の改正と特定親族特別控除の新設について徹底解説～

1. はじめに 「103万円の壁」という言葉を耳にしたことはありますか？ これは、パートやアルバイトなどで働く方が「年収を103万円以内に抑えないと税金がかかる」と考えて働き方を調整する現象を指します ...

青色申告のメリット完全ガイド：個人事業主が得られる主な5つの特典

個人事業主として開業したいと思われている方や開業して青色申告の届出をしたけど、青色申告って具体的にどんなメリットがあるかあまり知らないという方もいらっしゃるのではないでしょうか？個人事業主にとって、 ...

【個人必見】不動産譲渡で税金を抑える！知らないと損する特別控除5選まとめ

る個人所有の不動産を譲渡した場合、一定の条件を満たすと受けられる税額控除の特例があります。これにより、譲渡所得にかかる税金を大幅に軽減できるケースがあります。ここでは、代表的な5つの特例について、その ...

確定申告の疑問を解決！青色申告・白色申告の違いと初心者が知るべきポイント

確定申告の素朴な疑問：「青色とか白色って何？」 新社会人になったばかりの皆さんの中には、「確定申告って聞いたことあるけど、よくわからない…」という方も多いのではないでしょうか？ さらに、「青色申告」と ...

所得税の確定申告、医療費控除とセルフメディケーション税制、どちらがお得？何が違う？

医療費が多くかかった年には、確定申告をすることで節税できる可能性があります。しかし、医療費控除とセルフメディケーション税制のどちらを利用すればよりお得になるのか、判断に迷うことがありませんか。この記事 ...

節税・経費整理・来年の準備：年末にやるべきタスク総まとめ【フリーランス・個人事業主必見】

フリーランス＆個人事業主必見！年末までにやるべき重要タスク完全ガイド フリーランスや個人事業主にとって、年末は「今年の総決算」と「来年の準備」を一気に進める大切な時期です。経費の見直しや税金対策、業務 ...

年末調整で間違えやすい6つの項目とその対策

年末が近づくと、給与所得者にとって重要な手続きの一つが「年末調整」です。正しく手続きを行うことで、税金の還付や余計な支払いを防ぐことができますが、慣れないとミスをしやすい作業でもあります。今回は、年末 ...

手帳を活用した業務効率化！Excelで自作リフィル作成

手帳で一元化した管理を目指して、少しずつ改良を加えた自作リフィルをExcelで作成しています。今回は、月ごとのスケジュールを一目で確認できるマンスリーカレンダー部分の作成方法をご紹介します。シンプルな ...

手帳活用で仕事が変わる！タスク管理とスケジュール管理のコツ5選

現代はデジタルツールが普及し、多くの人がスマートフォンやパソコンでスケジュール管理やタスク管理を行っています。しかし、手帳を使うことで得られる効果や、紙ならではの良さも見逃せません。今回は、手帳を活用 ...

従業員による横領が発覚したら。税務処理と横領リスク回避のための5つの防止策

経営者にとって、従業員による横領はあってはならない問題の一つです。多くの人にとって、横領はニュースやドラマでしか目にしないものかもしれませんが、税理士業務を通じて企業の内部事情に触れていると、実際に横 ...

確定申告を忘れたあなたへ：未申告の影響と対策法

確定申告をしていない個人事業主が直面するリスクと対処法 確定申告は、多くの個人や事業主にとって必要不可欠な手続きですが、忙しい日々の中でその重要性を見失ってしまうことがあります。特に、仕事や家庭の事情 ...

年末調整の時期に考える、自分の年を振り返ってみて気づくこと

年末調整の時期がやってきました 年末が近づくと、多くの方が年末調整の書類を準備し始める時期です。年末調整は、1年間の税金を確定させるための大切な手続きですが、同時に自分の働き方や収入について振り返る良 ...

ロルバーンLをシステム手帳化。B6サイズのこだわり手帳ライフ

今ではスマホやタブレットでスケジュールやタスク管理をする人も増えていますが、私はずっと紙の手帳派です。使い心地やデザインを楽しみながら、手帳を選ぶのも毎年の楽しみの一つになっています。 これまでに使っ ...

不動産所得者必見！白色申告 vs 青色申告の計算方法と事業的規模の違いをわかりやすく解説

不動産所得がある方にとって、確定申告は避けられない重要な手続きです。この記事では、白色申告者、青色申告者（事業的規模あり・なし）の計算方法の違いを初心者向けに解説します。この記事では、不動産オーナーが ...

11月5日から東京証券取引所の取引時間が延長

東京証券取引所、11月5日から取引時間延長：株式市場がさらに活発化か!? 2024年は、株式市場にとって大きな変革の年となりました。新NISA制度の開始や、日経平均株価が7月11日に42,426円の史 ...

万年筆で刻む時間 ー ブルーグリーンのインクで描く日常の味わい

来年の手帳の準備をしながら、手帳のリフィルを眺めていると、ふと「万年筆を使ってみたい」と思いました。十数年前、税理士試験に合格した際にいただいた万年筆があり、当時は少しだけ使ってみたものの、すぐに引き ...

準確定申告：亡くなった方の所得税申告について徹底解説

大切な方を亡くされた後、残された遺族の方々は深い悲しみの中にいらっしゃることと思います。そのような中でも、亡くなった方の所得税の申告、いわゆる「準確定申告」を行う必要があります。この申告は、通常の確定 ...

マイナンバーカードと健康保険証や運転免許証が一体化！メリットとデメリットを完全ガイド

マイナンバーカードを使ってe-taxで確定申告をする人が年々増加しています。確定申告作業でマイナンバーカードの利便性を実感されている方も多いのではないでしょうか。しかし、マイナンバーカードの作成は現時 ...

「控除 」と「減算」の違いが分かれば、税金のことがもっと分かる！

税金に関する「控除」と「減算」の違いを理解することは、税務申告や経理に関わる方にとって重要です。日常の会話ではどちらも「差し引く」という意味で使われることが多いですが、税法や会計の世界では明確に区別さ ...

ふるさと納税で得する方法とは？ワンストップ特例制度と確定申告の注意点を徹底解説！

1. ふるさと納税とは？ ふるさと納税は、自分が選んだ自治体に寄付をすることで、税負担を軽減できる制度です。また、寄付をすることで各自治体からの特産品などが受け取れるため、非常に人気があります。 2. ...

倒産防止共済の税制改正：2024年10月以降に再加入する前に知っておくべきポイント

2024年の改正により、倒産防止共済（経営セーフティ共済）に関わる税法上の取り扱いが変更されることになりました。注目ポイントは、令和6年（2024年）10月1日以降の共済契約解除と再加入に関して、新た ...

令和6年4月1日から始まった相続登記の義務化とは？手続きのポイントを解説！

2024年4月1日（令和6年）より、相続登記の義務化が施行されました。この新しい法律により、不動産の相続が発生した際には、相続登記を行うことが法律で義務付けられます。これに伴い、相続登記を怠ることで発 ...

クラウド会計ソフト vs 税理士：どっちがお得なの？徹底比較

個人事業主やフリーランスが税務処理をする際、重要な決定の一つが「クラウド会計ソフトを使うか、税理士に依頼するか」です。どちらが業務上お得なのか、または自身の業務には何が合っているのか、迷っている方もい ...

申告書控えに収受日付印がなくなる理由と代替確認方法を紹介

令和7年1月からの申告書控えの収受日付印廃止：デジタル化がもたらす変化とは？ 国税庁は、納税者の利便性向上を目指して、税務手続のオンライン化やDX（デジタルトランスフォーメーション）を推進しています。 ...

最強の書き心地！ジェットストリーム芯が搭載されたラミーサファリが2025年1月に発売予定！

筆記具ファン待望のニュースが発表されました。2025年1月より、ドイツの筆記具メーカー「ラミー（LAMY）」が展開する人気の「サファリ」シリーズに、三菱鉛筆の大人気ボールペン「ジェットストリーム」の芯 ...

令和6年改正、消費税の3年縛りルールに追加された金・白金などの地金の購入

令和6年4月1日から、消費税法における3年縛りのルールに追加される購入があります。これによりは、金や白金などの地金を一定金額以上を購入する場合には高額特定資産を取得した場合の3年縛りのルールが適用され ...

個人事業主必見！確定申告で減価償却費を正しく計算する方法

個人事業主が確定申告をする際、減価償却費の計算は重要なステップです。減価償却費は、高額な固定資産（パソコンや車両、事務所の設備など）を購入した際に、その費用を一度に計上するのではなく、耐用年数に応じて ...

相続手続きで必要な戸籍謄本は本籍地以外でも取得可能！広域交付制度について解説

相続手続きは複雑に感じるかもしれませんが、必要な書類をきちんと揃えればスムーズに進められます。その中でも最も重要な書類の一つが「戸籍謄本」です。戸籍謄本は相続手続きにおいて、被相続人（亡くなった方）が ...

賃上げ促進税制の適用期限延長！経営者が今知るべき税制改正の重要ポイント

企業の成長において、従業員の賃上げは重要な要素の一つです。しかし、賃上げにはコストが伴うため、慎重な判断が求められます。そこで注目されるのが「賃上げ促進税制」です。この制度は、2024年には改正が行わ ...

個人事業主が迷う確定申告、税理士に依頼するべき？メリット・デメリット徹底解説

個人事業主としての確定申告は避けられない課題です。事業を運営していると、収支や経費を正確に管理し、税務署に対して適切に申告する必要があります。しかし、「確定申告は自分でできるものなのか？それとも、税理 ...

フリーランス必見！効果的な節税対策とは？

フリーランスとして働いている方にとって、収入に応じた適切な節税対策を行うことはとても重要です。節税対策をうまく活用することで、税負担を軽減し、事業を効率的に運営するための資金を確保することができます。 ...

高校生まで支給！2024年から変わる児童手当の最新情報を徹底解説

2024年10月から、児童手当が大幅に改正されることが発表されました。これにより、児童を養育している方々にとって、さらに支援が充実した内容となります。本記事では、具体的な改正内容とその影響について詳し ...

年末調整だけじゃ損する!?サラリーマンが得する確定申告と税金対策まとめ

サラリーマンの皆さん、年末調整と確定申告の違いについてご存知ですか？「会社が年末調整してくれるから、確定申告は関係ない」と思っている方も多いかもしれません。しかし、年末調整だけではカバーできない節税策 ...

2024年フリーランス法改正ー契約や報酬のルールがどう変わるのか？知っておくべき7つのポイント

2024年11月に施行される「フリーランス新法」により、契約や報酬のルールが大幅に見直されます。この新法は、フリーランスが安心して働ける環境を整え、取引における不当な扱いを防ぐために設けられました。こ ...

初心者必見！空き家特例3000万円控除の適用要件と申告方法ガイド

1. 制度の概要 空き家特例3000万円控除は、親や祖父母などから相続した空き家を売却する際、売却益から最大3000万円を控除できる税制優遇措置です。この制度は、空き家の増加を防ぐ目的で2016年に導 ...

青色申告控除の基礎知識！10万円・55万円・65万円の違いと選び方 ～最大限の節税効果を得るために～

青色申告控除は、個人事業主が青色申告をすることで受けられる税制優遇のひとつです。正しい帳簿付けを行い、要件を満たすことで、所得金額から一定額を控除することができます。青色申告の選択は、個人事業主の節税 ...

法人化を迷っているフリーランスへ！税金・コスト・メリットを考慮した判断ポイント

フリーランスとして事業が軌道に乗り、売上や取引規模が大きくなると、「法人化」を検討するタイミングが訪れます。法人化にはさまざまなメリットがありますが、同時に多くの課題や準備も必要です。この記事では、フ ...

不動産売却で損しない！居住用不動産の確定申告と3000万円特別控除の全手順

居住用不動産を売却した際に、大きな利益が出たとしても、適切に確定申告を行い、税制上の特例を賢く利用することで節税が可能です。特に「3000万円特別控除」は大きなメリットを持つ制度です。このブログでは、 ...

フリーランスが確定申告をする際に気をつけるべき6つのこと

フリーランスとして働く上で、毎年の確定申告は欠かせない重要な業務です。しかし、初めての確定申告や、慣れない手続きに不安を感じる方も多いでしょう。この記事では、フリーランスが確定申告を行う際に特に気をつ ...

相続税の申告が必要なケースとは？相続人ごとの法定相続分と基礎控除額について解説

相続が発生した場合、相続税の申告が必要かどうかは、遺産の総額や相続人の構成、さらには相続税の非課税枠の計算によって決まります。この記事では、相続税の申告に関する基本的なポイントについて、相続人の特定、 ...

初めての確定申告で迷ったら…フリーランスの必要経費とは？

フリーランスとして働いていると、収入に対して税金がかかるため、確定申告を行う際に「経費」として認められるものを正しく申告することが重要です。経費として認められれば、その分税金を軽減することができるため ...

法定相続情報証明制度の利便性

相続手続きをスムーズに行うために、2017年に導入された「法定相続情報証明制度」は、多くの相続人にとって便利な制度です。この制度を利用することで、相続に関わる複数の手続きを効率化でき、時間や手間を大幅 ...

法定相続情報証明制度の手続きと必要書類

法定相続情報証明制度を利用することで、相続手続きに必要な書類の提出を簡略化できますが、具体的な手順や必要書類を理解しておくことが大切です。ここでは、制度を利用するための手続きの流れと必要な書類について ...

保険金を受け取った場合の税金はどうなるの？

保険金を受け取った場合、受け取った保険金の種類によって、税金がかかるものとかからないものがあります。また、被保険者、保険料の負担者と保険金の受取人の関係により、課税される税金の種類が異なります。 受 ...

PayPay銀行のビジネス口座を開設したら便利だった

ビジネス口座（屋号付き）の開設はどこにしうようかと迷っていて、ようやくPayPay銀行にたどりつき、口座開設をして少し使ってみたら、便利すぎましたので、私の利用目的と併せて、紹介します。 PayPa ...

ざっくり解説！インボイス制度の導入で、一番影響を受けるのは誰？

今年の10月1日よりインボイス制度が開始となり、テレビ等でも「インボイス」という単語を頻繁に聞くようになりました。中には、聞きなれないもと思われる方もいるかもしれません。また、私には関係ないと思 ...

【FP1級実技受験】合格できた面接で、答えられたこ事と答えられなかった事～Part1個人の事業承継

FP1級の実技試験（2023年2月5日）を受け、無事に合格することが出来ました。FP1級の実技試験（きんざいの面接）については、模範解答は公表されていないため、これからFP1級の実技試験（面接）を受 ...

【FP1級実技試験】実際に受けた面接の内容を紹介～PART2・不動産～

FP1級の実技試験（2023年2月5日）を受け、無事に合格することが出来ました。FP1級の実技試験（きんざいの面接）については、模範解答は公表されていないため、これからFP1級の実技試験（面接）を受 ...

上場株式の配当所得がある場合の確定申告の選択＆落とし穴

上場株式等の配当がある場合、配当の支払時に源泉徴収の有無により、確定申告が必要なものとしなくてもよいものがあります。また確定申告をする場合には、総合課税か分離課税の選択が可能です。何を選択することが ...

副業300万円問題～あなたの副業は事業所得or雑所得

本業以外に副業をされている方が確定申告をする場合に、副業は何所得になるのかについて、国税庁より通達が出されました。 副業収入が300万円以下の方が、事業所得として申告するために、必要なことが、今回通 ...

旧姓使用の個人事業主がインボイス登録申請する前にするべきこと

いよいよ令和5年10月1日よりインボイス制度が開始します。インボイス発行事業者へ登録をすると、インターネットにて公表されます。旧姓使用の個人事業主の方がインボイス発行事業者に登録しただけでは、インタ ...

旧姓使用の個人事業主がインボイス登録申請する前にするべきこと

いよいよ令和5年10月1日よりインボイス制度が開始します。インボイス発行事業者へ登録をすると、インターネットにて公表されます。旧姓使用の個人事業主の方がインボイス発行事業者に登録しただけでは、インタ ...

住宅取得初年度の確定申告～住宅ローン控除と給付金など～

住宅ローンを組んで、自宅を購入された場合、要件を満たしていると、住宅ローン控除の適用を受けられます。住宅ローン控除の適用を受けることによって、控除期間の税金が安くなるため、積極的に適用を受けることを ...