JDPアセットマネジメント株式会社（代表・大橋直久）のサークルによる金融・投資用語集

キャッシュフローとは、文字通り「資金の流れ」を意味します。 一般に、企業の営業活動に伴って資金が流入したり（キャッシュ・フロー）流出したり（キャッシュ・アウトフロー）する。 キャッシュ・フローという言葉は目的によって違った使い方をされるので、どのような目的のために、どのような定義で用いられるか 明らかにする必要がある。証券分析ではキャッシュ・フロー＝純利益＋減価償却費の意味で使用される。